泰安市人民政府关于印发《泰安市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》的通知
山东省泰安市人民政府
泰政发[2006]88号
泰安市人民政府关于印发《泰安市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》的通知
各县、市、区人民政府，市政府有关部门、直属机构：
《泰安市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二OO六年十二月三十日
泰安市国家开发银行贷款项目审计监督暂行办法
第一章 总 则
第一条 为落实党中央、国务院全面建设小康社会和推进新农村建设的战略部署，管好用好开发性金融贷款,加强地方审计部门对国家开发银行贷款项目的监督管理，根据《中华人民共和国审计法》和山东省监察厅、山东省审计厅、国家开发银行山东省分行《关于建立项目贷款联合监督检查工作机制的实施意见》等法律法规文件，结合我市实际，特制定本办法。
第二条 本办法适用于以政府信用为基础的国家开发银行所有贷款资金及贷款项目，对贷款的审批决策、贷款资金的发放与支付、贷款合同执行、贷后管理以及项目建设等进行全过程审计监督，并对相关项目和单位进行延伸审计和调查。
第三条 市审计局负责市级国家开发银行贷款项目的审计监督。
市发改、财政、建设、规划、交通、水利、工商、税务、国土、环保等行政主管部门和其他相关部门，应在各自的职责范围内，协助做好国家开发银行贷款项目的审计监督工作。
第四条 审计对象包括开发银行贷款项目的融资、结算、担保、管理平台，项目单位、建设单位和相关单位等。
第二章 审计监督的组织
第五条 开发银行贷款项目资金监督由市审计局负责组织实施。根据工作需要，经批准可由市审计局牵头，市纪检监察、金融合作办公室及相关专业人员参与组成审计监督小组进行审计。
审计监督人员与被审计单位或审计事项有利害关系的应回避。
第六条 审计监督分为常规审计和专项审计。
（一）常规审计：对国家开发银行贷款资金的审批与支付情况等进行审计，并对融资、结算、担保、管理平台、相关项目及单位进行延伸审计和调查。
（二）专项审计：根据贷款项目具体情况对国家开发银行贷款项目开展专项审计。
第七条 市审计局应将对国家开发银行贷款项目的审计列入年度审计工作计划，并与政府投资建设项目审计相结合，有计划地开展审计监督工作。
第八条 建立与国家开发银行稽核审计部门的沟通与协作机制，共同协商审计计划的实施与审计意见的落实。
第三章 审计内容和要点
第九条 贷款管理使用情况审计的要点是：
（一）各融资、结算平台是否按规定程序向承贷主体转借贷款资金，转贷利率是否高于协议利率；借款合同及资金拨付手续是否合规、完备；项目单位是否按规定程序申请和支取贷款，是否符合借款合同所约定的要件；各项目单位在支取贷款前，配套资金和资本金是否筹集到位，是否符合国家规定的比例。
（二）贷款资金是否用于市政府批准和国家开发银行核准的项目，在使用中有无挤占、截留和挪用等问题；是否按工程进度及时拨付资金，有无闲置、浪费和影响资金使用效益问题；是否专户管理贷款资金，有无弄虚作假骗取贷款等问题。
第十条 项目核算情况审计要点是，项目单位是否按规定设立了会计机构和专职会计人员，并按规定的会计制度组织核算，会计核算资料是否真实、合法和完整；有无挤占、挪用、转移项目资金、乱列成本、少计收入、导致国有资产流失和损失浪费等问题。
第十一条 各管理平台是否能够根据委托管理协议对资金进行及时有效的监督检查，对实际用款单位的经营状况定期跟踪走访，及时防范风险；对实际用款单位的财会工作定期进行检查，发现问题监督整改。
第四章 审计报告
第十二条 市审计局根据对项目的跟踪审计情况每半年提报一次审计报告，并于每一会计年度结束后3个月内，将年度审计报告及其他有关事项的说明提交市开发性金融合作领导小组及国家开发银行。
第十三条 审计报告应及时、全面反映贷款协议执行和信贷监管等信息。
市审计局应对审计报告的真实性、合法性负责。
经市开发性金融合作领导小组、国家开发银行和上一级审计机关同意，审计机关可在一定范围内通报或向社会公布审计结果，促进形成良好社会信用环境和监督氛围。
第十四条 对于审计中发现的涉及违反国家法律、法规的问题，审计机关在法定职权范围内做出审计决定，同时向市政府、市纪检监察部门、市开发性金融合作领导小组、上级审计监察行政主管部门和国家开发银行报告，重要案件线索移交相关部门处理。
第五章 审计权利和责任
第十五条 市审计局有权了解被审计单位与审计有关的生产经营和财务收支等情况，有权要求被审计单位提供有关的凭证、账册、报表和其他资料，有权向与所审计问题有关的单位和个人调查取证，有权对被审计单位的原始凭证、有关资料等进行复印或复制。审计活动受法律保护，不受其他机构、组织和个人干扰。
第十六条 被审计单位对审计机关的工作应给予积极配合和协助，提供有关数据、资料和文件，对提供材料的真实性承担责任。
第十七条 审计人员对其在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密，负有保密义务，并承担相应的法律责任。
第十八条 市审计局审计监督举报电话：0538-6992106，通讯地址：泰安市市政大楼A9026；国家开发银行总行审计监督举报电话：010-68333171，010-68307159，传真：010-68333173，通讯地址：北京市西城区阜城门外大街29号国家开发银行稽核评价局举报办公室。
第六章 附 则
第十九条 项目审计工作涉及《泰安市政府投资建设项目审计监督办法》（市政府令第105号）规定的，按其规定执行。
第二十条 本办法由市开发性金融合作领导小组和市审计局负责解释。
第二十一条 本办法自发布之日起施行。
丽水市人民政府关于印发《丽水市农村公路养护与管理办法》的通知
浙江省丽水市人民政府
丽水市人民政府关于印发《丽水市农村公路养护与管理办法》的通知
丽政发（2009）64号
各县（市、区）人民政府，市政府直属各单位：
《丽水市农村公路养护与管理办法》已经市政府第58次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真遵照执行。
二○○九年九月十七日
丽水市农村公路养护与管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强农村公路养护与管理，保护农村公路路产路权，保障农村公路完好畅通，促进农村经济社会的发展和农村环境建设，根据《中华人民共和国公路法》、《浙江省公路路政管理条例》、《浙江省农村公路养护与管理办法》等法律、法规、规章的规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内农村公路的养护与管理适用本办法。
第三条 本办法所称的农村公路，是指按照国家、省公路工程技术标准修建，并按照国家和省有关规定验收合格的县道、乡道和村道。
县道，是指连接县级人民政府所在地与所辖行政区域内主要乡（镇）人民政府所在地、主要旅游景点、主要商品生产和集散地的公路以及不属于国道和省道的县际间、连接国道和省道的重要公路。
乡道，是指不属于县道以上的县级人民政府所在地通往所辖行政区域内乡（镇）的公路、乡（镇）际间、乡（镇）与外部连接的公路以及具有重要联网功能的乡（镇）通往行政村的公路。
村道，是指不属于乡道以上的乡（镇）通往行政村、行政村之间以及行政村与外部连接的公路。
第四条 农村公路养护与管理工作实行统一领导、分级管理、条块结合、以县为主的原则。
农村公路应当纳入路网统一管理，按照科学高效的原则建立农村公路养护与管理的协调、监督、管理、考核机制，逐步实现有路必养的目标。
第二章 养护与管理体制
第五条 各级人民政府应将农村公路的养护与管理工作纳入日常公共管理和公共服务范畴，加强对农村公路养护与管理工作的领导，落实农村公路养护与管理的责任部门和管理人员，建立健全以政府投入为主的稳定的养护资金筹措、拨付机制，保障农村公路的养护管理和正常使用。
第六条 县级人民政府是本行政区域内农村公路养护与管理的责任主体，依法履行下列职责：
（一）宣传贯彻执行农村公路养护与管理的法律、法规、规章和政策，制定本行政区域农村公路养护与管理实施办法，并督促所属部门和乡级人民政府贯彻执行；
（二）筹措和落实农村公路养护与管理资金，并将农村公路养护与管理资金列入财政预算；
（三）规定所属部门以及乡级人民政府在农村公路养护与管理工作中的具体职责，并实行年度工作目标考核；
（四）组织、协调本行政区域内农村公路养护与管理工作中的重大问题，制定应急预案，并根据应急预案及时处置重大自然灾害和突发公共事件，保障农村公路畅通。
第七条 市、县级人民政府交通运输行政主管部门主管本行政区域内农村公路的养护与管理工作，其所属的公路管理机构负责具体实施工作。
市级人民政府交通运输行政主管部门负责指导县级农村公路养护管理发展规划的制订和农村公路的养护管理，审核、汇总、上报本行政区域农村公路养护管理年度预算计划，监督、检查农村公路养护资金使用及养护质量，按省有关规定组织审查、批复与验收有关养护工程。
县级人民政府交通运输行政主管部门负责编制本行政区域内农村公路养护管理发展规划，会同同级财政部门编制上报农村公路养护年度建议计划和管理经费，负责农村公路养护与管理年度计划执行、资金使用、养护市场及养护质量等的监督检查，开展养护与管理技术培训，指导并监督管养责任单位做好农村公路的养护与管理工作。
第八条 县级人民政府交通运输行政主管部门所属的公路管理机构负责农村公路养护工程和县道日常养护管理工作。
乡道、村道养护管理职责由各县级人民政府根据当地实际情况予以确定。
农村公路县道、乡道的路政管理工作由县级公路管理机构负责。乡级人民政府应当予以协助。
土地所有权属于农民集体经济组织所有并符合公路技术标准的村道的路政管理，其行政许可、行政处罚及相关的监督检查工作由县级公路管理机构负责。村民委员会应当协助做好相关村道的路政管理工作。
第九条 市、县级人民政府发展改革、财政、审计、劳动保障、人事、公安、国土资源、农业、林业、建设、水利、环保等有关部门，在各自职责范围内，做好农村公路养护与管理的相关工作。
第十条 乡级人民政府应当认真履行乡道、村道公路养护与管理职责，筹措和落实乡道、村道养护管理部分资金，落实公路养护管理人员，协助公路管理机构做好农村公路路政管理工作。
村民委员会对土地所有权属于农民集体所有的农村公路，可以制定村规民约，依法做好农村公路的路产路权保护工作，对破坏、损害农村公路的违法行为，应当及时予以制止，并向乡级人民政府报告。
第三章 公路养护
第十一条 农村公路养护包括农村公路养护工程、农村公路日常养护。
农村公路养护工程，是指农村公路的大修和中修工程。
农村公路日常养护，是指农村公路的小修、保洁、绿化管护、附属设施维护等。
县道公路养护按照《公路养护技术规范》的相关技术标准执行。乡道、村道公路养护按照《浙江省农村公路养护技术规范》的相关技术标准执行。未经验收或验收不合格的农村公路不得交付使用，不列入养护计划。
第十二条 农村公路养护工程计划由县级交通运输行政主管部门会同同级财政主管部门制订，并报省、市级公路管理机构备案。
第十三条 农村公路养护工程应当建立“标准明确、企业自检、社会监理、政府监督”的质量监督体系，确保农村公路养护工程质量。
各级交通运输、发展改革、财政等部门应加强农村公路养护工程的监督管理。
第十四条 乡级人民政府、县级交通运输行政主管部门及其公路管理机构应当根据农村公路养护特点，建立养护安全生产管理制度，督促养护作业单位和养护人员严格执行养护作业安全操作规程。
第十五条 农村公路养护应当实行管养分离，逐步推进公路养护市场化。
县道养护和农村公路的大中修工程、专项工程、水毁复建工程应当通过招投标择优选择有相应资质的养护、施工企业实施。
乡道、村道养护可以采取聘用、委托、个人（农户）分段（片）承包、定人定路段（片）、招投标等养护方式进行养护。委托（承包）养护合同，应当自签定之日起15日内报送县级公路管理机构备案。
第十六条 农村公路养护作业时，应当遵守下列安全规定：
（一）在作业区间或者施工路段两端设置必要的交通安全设施与警示标志，采取相应的安全保护措施；
（二）公路养护作业人员应当穿着安全标志服；
（三）养护作业车辆、机械设备应当设置明显的作业标志；
（四）在夜间或恶劣天气作业的，现场应当设置反光醒目警示信号；
（五）养护作业完毕后，应当及时清除遗留物；
（六）法律、法规、规章规定的其他养护作业安全管理规定。
第十七条 农村公路的管养责任单位应使公路经常处于良好的技术状态，保持路基稳定、路面平整、路肩整洁、排水畅通、构造物和沿线设施完好。宜林路段绿化齐整，对桥梁、隧道、急弯、陡坡或者容易发生危险的路段，应当按照国家标准逐步完善标志标线和安全防护设施。
因自然灾害等不可抗力致使农村公路交通中断或严重损坏时，县级人民政府及其交通运输行政主管部门、乡级人民政府和村民委员会应当及时组织抢修，尽快恢复通行。
第十八条 县道和乡道的绿化按照公路工程技术标准组织实施，村道绿化可因地制宜，自行实施。
任何单位、个人不得擅自砍伐绿化树木；确需更新砍伐的，应当按照《中华人民共和国森林法》、《中华人民共和国公路法》和《浙江省公路路政管理条例》等有关法律、法规的规定办理审批手续。
第十九条 农村公路养护作业单位应当遵守有关法律、法规，加强对沿线生态环境和植被的保护，减少水土流失，及时收集、清理养护废弃物。
第二十条 各级人民政府和村民委员会应当为农村公路养护的取砂、取石、取土、取水，提供便利条件。
第二十一条 县级以上人民政府交通运输行政主管部门及其所属的公路管理机构应当建立农村公路养护资料档案数据库；乡级人民政府、村民委员会和农村公路养护作业单位应当按照有关规定做好有关资料档案的统计上报工作。
第四章 养护资金筹措及管理
第二十二条 各级人民政府应当按照“县乡自筹、省市补助”的原则，建立由成品油价格和税费改革税收返还收入、财政一般预算以及其它资金共同组成的多渠道农村公路养护资金筹措机制。
第二十三条 农村公路养护资金包括农村公路养护工程资金和农村公路日常养护资金。
农村公路养护工程资金由中央燃油税返还收入、县（市、区）财政一般预算以及其它资金组成，用于农村公路的大中修工程。养护工程省级财政补助资金纳入年度预算安排，养护工程项目预算与省级财政补助资金差额部分由市县地方财政配套解决。实际执行中如有结余，可以滚存使用。
农村公路日常养护资金由各级财政一般预算投入以及其它资金组成。
（一）省级财政一般预算投入；
（二）市级财政对莲都区、经济开发区农村公路日常维护给予适当补助。补助标准另行制定；
（三）县级财政投入农村公路日常养护资金标准不低于：县道年公里4000元、乡道年公里2000元、村道年公里500元；
（四）乡级财政投入农村公路日常养护资金标准不低于：乡道年公里1000元、村道年公里500元。县级财政应当对无独立财政的乡（镇）给予补助；
（五）村民委员会要积极筹措村道日常养护资金和投工投劳，保证村道日常养护的基本需求。
上述（三）、（四）项的农村公路日常养护资金的具体标准由县级人民政府制定。
农村公路日常养护资金应在每年4月底前筹措落实，并及时拨付至农村公路日常养护的具体实施单位。
市、县级中央燃油税返还收入应全部用于农村公路养护。农村公路养护的投入，应随农村公路里程的增加和地方财力的增长逐步增长。
第二十四条 县级人民政府应当制定农村公路养护资金的使用管理制度，监督农村公路养护资金专款专用。
县级人民政府交通运输行政主管部门、乡级人民政府应建立农村公路养护资金专户，建立健全内部检查监督制度，按规定科学合理安排使用农村公路养护资金。
村道公路养护资金使用实行财务公开，定期向当地群众公布养护资金使用情况。
审计、财政、交通运输等行政主管部门应当加强农村公路养护资金使用的监督管理。
第五章 路政管理
第二十五条 各级公路管理机构应当根据《中华人民共和国公路法》和《浙江省公路路政管理条例》等法律、法规的规定，加强农村公路的路政管理工作。
第二十六条 任何单位和个人不得擅自占用、利用和挖掘农村公路。
因建设需要占用、利用、挖掘县道、乡道和符合公路技术标准村道的，应当事先征得县级公路管理机构同意；影响交通安全的，还须征得公安机关交通管理部门同意。
第二十七条 县道和乡道两侧建筑控制区按照《浙江省公路路政管理条例》执行；村道两侧建筑控制区按照村镇规划确定，具体由县级人民政府结合本地实际做出规定。
除公路防护、养护需要外，禁止任何单位和个人在县道、乡道和符合公路技术标准的村道两侧建筑控制区内新建、改建和扩建建筑物和地面构筑物。
在县道、乡道和符合公路技术标准的村道两侧建筑控制区内，需要埋设管、线、光（电）缆等设施的，应当经县级公路管理机构批准。
第二十八条 在农村公路及公路用地范围内，禁止下列行为：
（一）倾倒或者堆放废土、垃圾及其他非公路养护施工材料；
（二）占路集市贸易、摆摊设点、设置棚屋、晒场或打谷；
（三）堵塞水道、挖沟引水、种植作物；
（四）采石、取土、沤肥；
（五）擅自设置路障、设卡收费；
（六）侵占、损坏、涂改或者擅自移动、拆除交通安全标志、公路附属设施；
（七）法律法规规定的其他损坏、污染公路或者影响公路畅通的活动。
第二十九条 在农村公路上行驶的车辆，其轴载质量必须符合公路工程技术标准要求。
禁止超限运输车辆在四级及四级以下技术标准的农村公路上行驶。因运载不可解体物品的超限运输车辆，确需在三级以上技术标准的农村公路行驶的，应当事先经公路管理机构批准。经许可的超限运输车辆应当按照指定的时间、路线、速度行驶，并悬挂明显标志。
第六章 监督检查
第三十条 各级人民政府、有关行政主管部门和单位应认真履行职责，采取有力措施，依法做好农村公路养护与管理工作。农村公路养护管理工作应纳入各级政府、相关部门和单位的年度工作目标考核内容。
第三十一条 各级交通运输行政主管部门及所属的公路管理机构应当建立健全农村公路养护管理检查考核工作机制和工作制度，加强本行政区域内农村公路养护管理的检查监督。
第七章 法律责任
第三十二条 违反路政管理规定的行为，由县级公路管理机构依照《中华人民共和国公路法》、《浙江省路政管理条例》等法律、法规和规章的规定实施行政处罚。
第三十三条 对农村公路及公路附属设施造成损害或者造成他人人身损害、财产损失的，应当依法承担相应的民事责任。
农村公路路产赔偿或者补偿按照省交通运输行政主管部门会同省物价、财政行政主管部门制定的标准执行。
第三十四条 各级人民政府和县级以上人民政府交通运输行政主管部门及其公路管理机构有下列行为之一的，由其上级人民政府或者交通运输行政主管部门责令改正；对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员，由有权机关按照管理权限给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未依法履行农村公路养护与管理职责的；
（二）因监督管理不力，造成农村公路较大损坏或者他人人身损害、财产损失的；
（三）养护作业单位的选择未依法进行招投标的；
（四）截留、挤占、平调、挪用农村公路养护资金的；
（五）强令出资、投劳，增加农民负担的；
（六）其他玩忽职守、徇私舞弊、滥用职权的行为。
第八章 附 则
第三十五条 行政村所辖区域内的农村公路，根据省交通运输行政主管部门制定的具体办法，逐步纳入村道进行养护与管理。
第三十六条 建在农村的不属于农村公路的单位专用道（含公共工程专用道）的养护与管理，由其管理单位参照本办法执行。
第三十七条 本办法自2009年11月1日起施行。